关于2017年度武汉市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

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索引号: 002489751/2019-234178 公开方式: 主动公开
文号: 公开日期: 2018-12-27
发布单位: 市审计局 主题分类: 财政、金融、审计
关于2017年度武汉市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
时间:2018-12-27 10:00      来源:“中国武汉”政府门户网站      浏览次数:

(前年8月20日在武汉市第十三届人民代表大会常务委员会第十三次会议上)

武汉市审计局局长  王  剑

 

主任、副主任、秘书长、各位委员:

我受市政府委托,向市人大常委会报告2017年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据审计法及相关法律法规的规定,市审计局以习大大新时代中国特色社会主义思想为指导,以“八八战略”为指引,贯彻新发展理念,始终坚持依法审计、实事求是、鼓励创新、推动改革,持续推进审计监督全覆盖,拓展审计监督的广度和深度,重点对全口径预算管理、重大政策措施落实、民生实事项目、政府绩效管理、重大投资项目等五大方面进行了审计,及时揭示重大风险隐患,着力反映体制机制问题,严肃揭露重大违纪违法问题,在维护财政经济秩序、推动全面深化改革、促进依法行政、推进廉政建设等方面积极发挥作用。

2017年度市本级预算执行和其他财政收支的审计结果表明,市级各部门在市委、市政府的坚强领导下,认真执行市十三届人大一次会议决议,牢牢把握“后峰会、前亚运”这一战略机遇,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持高质量发展根本要求,聚焦社会主要矛盾抓重点、攻难点、解热点,很好地完成了市人大批准的2017年度预算任务。

——重点改革事项有效推进。突出群众满意导向,优化办事流程,全面推进“最多跑一次”改革,公民个人事项“简化办、网上办、就近办”扎实推进。积极探索建立租购并举的住房体系,成为全国首批住房租赁试点城市。深入推进供给侧结构性改革,淘汰落后和过剩产能,整治提升“低小散”企业,加快推进“僵尸企业”出清。加强信用武汉建设,成为全国首批社会信用体系建设示范城市。

——财政收入质效持续提升。主动适应和引领经济新常态,强化新动能培育和传统动能改造,坚定不移推进创新驱动发展,持续激发市场活力和社会创造力,确保财政收入平稳增长。2017年,全市财政总收入2921.3亿元,增长14.2%;一般公共预算收入1567.42亿元,增长17.4%,税收占比90.4%,居副省级城市首位。

——财政支出结构不断优化。持续加大民生事业支出,2017年全市一般公共预算用于民生支出1213亿元,占比超过75%。全面加强社会事业保障,市本级安排教育支出51.1亿元(其中,一般债券支出6.4亿元),建立市属高校生均保障机制,支持市属高校特色化发展;安排社会保障和就业支出53.69亿元,支持养老服务业综合改革试点,促进“智慧养老”转型升级。积极支持实体经济发展,出台扶持实体经济发展的28条财税政策,打好转型升级组合拳。

——财税体制改革继续深化。完善财政管理体制,制定《武汉市区城市建设管理财政事权与支出责任划分实施意见》,清理市区城市建设管理财政事权与支出责任。健全全口径预算体系,继续扩大市本级国有资本经营预算实施范围,比上年净增加4家企业。强化预算执行管理,建立预算执行动态监控机制,通过排名、通报、函告、约谈和考核等多种措施,强化预算单位主体责任和预算执行刚性约束。

——问题整改工作有效落实。相关部门认真贯彻市政府关于进一步加强审计整改工作的意见,有效落实整改建号销号制度,积极推进整改联合督查机制,有力推动整改结果公开。各单位切实履行整改主体责任,把问题整改作为加强管理、规范工作的契机,做到边审边改,审计查出问题整改成效较好。

一、全口径预算管理审计情况

去年以来,市审计局对市本级全口径预算管理和执行情况进行了审计,并结合党政部门主要领导干部经济责任审计,对10个部门的预算执行情况和2家单位的财务收支情况进行了审计。2017年,市本级一般公共预算收入217.21亿元,支出(不含新增一般债券安排的支出)303.2亿元;市本级政府性基金收入1170.4亿元,支出(不含新增专项债券安排的支出)1137.11亿元;市本级国有资本经营收入10.87亿元,支出5.96亿元;市本级社会保险基金收入607.28亿元,支出490.54亿元。审计发现的主要问题有:

一是土地相关税费收缴不及时。截至审计日,有15.81亿元土地出让金和土地年租金欠款未及时收缴;有31个项目的土地增值税未及时清算。

二是保障房项目相关税费未减免。截至审计日,有16个保障房项目的白蚁防治费等相关税费未按规定予以减免,涉及金额310.92万元。

三是转移支付资金分配方法不完善。对专项转移支付资金实行“因素法”分配后,出现同一事项上下政策衔接不到位、市级补助政策未落实等问题,涉及4项转移支付资金。

四是部分结转资金未统筹使用。2017年末结转的政府性基金中,城市基础设施配套费等9项基金的结转比例超过国务院规定的限额,超限额的16.9亿元未调入一般公共预算统筹使用。

五是部门经费支出不合规。主要存在审批流程不规范、在下属单位列支费用等问题,涉及9个部门,金额487.82万元。

六是项目合同管理不严格。主要存在合同要素不完整、未收取履约保证金、超进度支付款项、合同内容未履行到位和签订时间早于审批时间等问题,涉及4个部门的25份合同,合同金额2124.4万元。

七是部门资产管理不到位。主要存在管理制度不健全、固定资产实物账未建立、资产未入账、出入库记录不全、未经审批自行处置和房产出租不规范等问题,涉及7个部门。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

去年以来,市审计局重点对“最多跑一次”改革、环境污染防治、促进产业发展和转型升级等政策措施落实情况进行了专项审计调查。审计调查发现的主要问题有:

(一)“最多跑一次”改革方面

一是“一窗受理、集成服务”工作还不够到位。主要存在联办事项尚未全部实现“一窗受理、集成服务”、办事事项尚未全面进驻行政服务中心、实现网上预约和办理的事项占比不高等问题。

二是涉审中介机构监管还不够到位。主要存在市级审批部门因缺乏法律依据而无法有效监管中介机构、部分涉审中介服务仍相对垄断、中介机构评价管理未有效落实等问题。

三是政务数据归集共享还不够到位。主要存在跨部门事项的办理材料未全部实现共享利用、同一部门的关联事项未完全实现数据共享利用、同一事项省市不同系统间数据未共享利用等问题。

(二)环境污染防治方面

一是农药废弃包装物回收处置不规范。主要存在回收过程管控不到位造成残留农药“跑冒滴漏”、回收的农药废弃包装物未及时处置、回收堆放点存在“二次污染”隐患等问题。

二是医疗废物和危险废物收集转运不合规。主要存在医疗废物超期存放、未使用专用运送工具、部分废旧铅酸电池游离于监管之外等问题。

三是矿山环境保护工作不到位。主要存在矿山未办理环评验收、环保监管不到位、自然生态治理工程未按方案实施、治理任务未按期完成等问题,涉及60个矿产项目。

四是矿产资源盗采盗挖现象屡禁不止。由于联合执法机制不健全、单个部门执法手段有限、执法证据难固化等原因,近年来矿产资源盗采盗挖现象屡禁不止,造成环境破坏和国有资源流失。

(三)政府产业基金运营管理方面

一是未实行统一管理。目前我市政府产业基金呈分散管理局面,6支基金分别由5家单位进行管理。

二是管理办法不健全。目前市级层面尚未出台统一的政府产业基金总体管理办法。6支基金中,2支基金未制定专门的管理办法;3支基金虽然制定了管理办法,但基金管理机构没有制定相应的实施细则,导致基金运作不够规范。

三是监督考核制度不完善。对基金管理机构的监督考核和激励约束机制还不完善,基金运营绩效评价制度等也尚未建立。目前把政府产业基金等同于其他国有资本进行管理,未制定单独的监督考核制度,不能很好地解决产业引导与商业性目标之间的冲突。

(四)产业发展政策落实方面

一是相关政策不完善。8项政策内容交叉重复,3项政策操作性不强,1项政策的补助标准搞“平均主义”。

二是政策执行不到位。主管部门未按规定对转移支付资金开展监督检查,区(县、市)未按申报项目分配资金,政策的补助标准未得到严格执行。

三是项目管理不严格。主要存在审批决策程序不合规、未组织专家论证或第三方评审、中介机构评审不规范、未及时组织项目验收等问题。

三、民生实事项目审计情况

去年以来,市审计局重点对生活垃圾管理和公共厕所改造提升等民生实事项目进行了专项审计调查。审计调查发现的主要问题有:

(一)生活垃圾管理方面

一是分类投放情况不够理想。2017年,我市生活垃圾中未分类的垃圾占生活垃圾总量的73.9%,较2016年上升了2个百分点。未分类的混合垃圾主要来源于企事业单位、城市道路和车站等公共区域及未实行分类投放管理的生活小区。

二是厨房垃圾专用袋发放管理不规范。2017年,市区共支出4362.49万元用于采购厨房垃圾专用袋,在发放和领用中存在发放率不高、领用不规范等问题。

三是生鲜垃圾资源化利用率不高。由于清运处置企业合同履行不到位、垃圾分拣不规范、处置能力不足等原因,生鲜垃圾资源化利用率不高,未达到服务合同标准和预期目标。

四是垃圾清运处置收费机制不够健全。由于未按规定标准收缴、部分单位和居民欠缴、实际清运量和约定收费量不对接等原因,垃圾清运处置费收支存在缺口。2017年,主城区实际收取并上缴财政的垃圾清运处置费为1.23亿元,但支付的垃圾清运处置费达3.28亿元,2.05亿元缺口由财政承担。

(二)公共厕所改造提升方面

一是公厕布局缺乏整体规划。目前我市公厕布局缺乏整体规划,部分公厕存在先建设后补规划情况,2013年以后新建或配建的公厕尚未进行规划确认。各城区间公厕布点设置不均衡,平均设置密度差异较大。

二是公厕确权存在困难。因公厕建设未办理规划选址、工程规划许可、施工许可等审批手续,造成土地权属不明,公厕确权存在困难。

三是统筹管理机制尚未建立。目前,我市有4个主管部门对公厕进行分区域管理,部门之间各自为政、缺乏统筹协调,未从整体和全局推进“厕所革命”。

四、绩效管理审计情况

去年以来,市审计局围绕“公共政策、公共部门、公共资金、公共资源、公共投资”等五大公共领域,在审计工作中突出关注“政策的效用、体制的效率、管理的效能、资金的效益、工作的效果”等五大绩效。审计发现的主要问题有:

一是财政存量资金未及时盘活。截至审计日,住房补贴专项资金等3项资金结余10219.62万元沉淀在财政专户、数字出版产业发展专项等项目结余2225.37万元沉淀在相关单位、专项转移支付资金1252.73万元沉淀在区(县、市)财政,未及时盘活使用。

二是项目申报审核机制不完善。在产业发展项目申报审核中,4个项目重复申报、多头申报,涉及补助资金84.5万元;13个项目虚报投资额或销售额,涉及补助资金401万元。

三是项目资金使用不合规。8个项目改变资金用途,涉及补助资金150万元;12个项目列支无关费用,涉及补助资金63.91万元。

四是项目资金绩效不理想。5个项目推进缓慢,涉及补助资金5250万元;8个项目未实现预期绩效目标、后续运行效果不佳,涉及补助资金315万元。

五是政府购买服务绩效不高。目前,部分城区采用政府购买服务方式开展生活垃圾分类宣传和管理等工作,但服务区域内垃圾错投等现象较为普遍,垃圾分类效果不佳,涉及金额408万元。

五、政府重大投资项目跟踪审计情况

去年以来,市审计局对轨道交通工程、千岛湖配水工程、望江路过江隧道工程等政府重大投资项目进行了跟踪审计。审计发现的问题主要有:

一是个别工程进度滞后。由于项目开工延后、施工进度滞后等问题,造成个别工程总体进度落后原定目标,涉及标段77个,其中一个标段开工延后长达708天。

二是工程变更不合规。抽查发现6个标段存在未经审批先行变更、变更内容不符合合同约定、变更责任主体不明确、变更联系单管理不规范等问题。

三是评标专家管理不严格。抽查发现9个标段存在未随机抽取评标专家、评标专家应回避未回避、评标流程管理不规范等问题。

四是监理人员管理不严格。抽查发现5个标段存在人员资质不足、人员未全部到位、同一人员在不同标段同时执业、人员变更未经审批同意等问题。

五是监理单位履职不到位。抽查发现1个标段的2783.8万元预付款未核实签证;2个标段存在审核意见不明确、工作记录不完整等问题,涉及监理单位2家。

对本报告反映的问题,市政府已督促有关部门和单位进行认真整改,其中16个审计项目已完成整改,9个审计项目正在通过多种方式积极落实和督促整改。对《关于2016年度武汉市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映问题的整改情况,市政府已经向市人大常委会进行了报告。

六、审计移送的重大违纪违法问题线索情况

2017年,市审计局继续加强对重点行业、重点部门和重点领域的审计监督,进一步加大查处违法违纪问题的审计力度,发现并移送重大违纪违法问题线索28起,其中:移送纪检监察机关7起、移送司法部门2起、移送主管部门19起。目前,相关部门已查处20人,其中:10人被立案、10人受到党纪政纪处分。

七、加强财政管理监督的意见

(一)持续深化财税领域改革,健全政府预算体系

一是进一步完善政府全口径预算体系,健全预算标准体系,提高预算编制的科学性,提升财政管理精细化水平,增强预算执行的严肃性,建立健全跨年度预算平衡机制,完善财政政策的逆周期调节功能。二是进一步深化转移支付制度改革,推进专项资金清理整合,推动建立专项转移支付设立审批、定期评估和退出机制,加强财政资金统筹使用,优化财政资源配置。三是进一步推进财政事权和支出责任划分改革,推动地区间基本公共服务均等化,不断满足人民日益增长的美好生活需要。

(二)有效抓好改革措施落实,实现高质量发展

一是紧紧围绕“打好三大攻坚战”“供给侧结构性改革”等政策措施的工作部署,完善相关政策制度,抓好政策措施落实。二是加大对重点领域、重点事项和重点资金的督查力度,加快财政资金拨付和重大项目实施进度,健全生态环境保护协同机制,强化生态环境修复源头治理。三是持续推进“最多跑一次”改革,巩固扩大改革成效,在简政放权的同时,完善相关配套措施,最大限度释放改革红利,推动武汉经济在更梅州台实现更高质量发展。

(三)全面实施绩效管理改革,提高资源配置效率

一是健全全过程预算绩效管理机制,加强对社会关注度高的重大民生政策和重点支出的绩效评价。二是强化绩效评价结果应用,将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。三是加强跨部门信息整合共享,精准施策、强化监管,进一步优化财政支出结构,加大对扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域的支持力度,提高财政资金和项目绩效。

(四)不断健全整改长效机制,加大整改结果公开力度

一是持之以恒地推进“五化”整改工作机制,不断提高整改工作成效。二是强化对审计发现问题整改的督查力度,进一步完善多部门共同参与的整改联合督查工作机制,各部门按照各自职责分工,履行好对被审计单位和主管部门落实整改的督促责任。三是推进整改结果全面公开,健全审计结果和整改情况公告制度,扩大审计结果和被审计单位整改结果的公开范围。

 

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