关于去年度武汉市本级预算执行和全市其他财政收支的审计工作报告

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索引号: 002489751/2020-253342 公开方式: 主动公开
文号: 公开日期: 2020-09-02
发布单位: 市审计局 主题分类: 财政,审计
关于去年度武汉市本级预算执行和全市其他财政收支的审计工作报告
时间:2020-09-02 17:00      来源:“中国武汉”政府门户网站      浏览次数:

(今年8月31日在武汉市十三届人民代表大会

常务委员会第二十九次会议上)

武汉市审计局局长  王  剑


主任、副主任、秘书长,各位委员:

我受市政府委托,向市人大常委会报告去年度市本级预算执行和全市其他财政收支的审计情况,请予审议。

去年以来,市审计局始终坚持以习大大新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻中央、省委和市委审计委员会会议精神, 围绕促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉,大力推进审计全覆盖,依法全面履行审计监督职责,为全市高水平全面建成小康社会、高水平推进城市治理现代化保驾护航。

市审计局根据市委市政府部署,按照审计法及相关规定对去年度市本级预算执行和全市其他财政收支情况进行了审计。去年7月至今年6月,共完成重大政策贯彻落实、重大资金使用、重大项目建设、经济责任履行等各类审计项目44个,查出违规金额1.21亿元,损失浪费金额0.43亿元,管理不规范金额270.75亿元。审计结果表明,在市委、市政府的坚强领导下,全市各地各部门坚持稳中求进工作总基调,贯彻新发展理念,围绕“干好一一六、当好排头兵”决策部署,坚持“全市一盘棋”,全面实施“善治六策”,全力推动稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险、保稳定等工作,有效应对内外风险和挑战,经济社会持续健康稳定发展,较好地完成了市十三届人大四次会议确定的主要目标任务。

——经济运行保持平稳,财政收入质效提升。全面落实减税降费政策,为企业减负585亿元,着力稳企业稳增长。通过整合政策、统筹资金,全力打造数字经济与制造业高质量发展“双引擎”,增强经济发展新动能,确保财政收入平稳增长。去年,全市财政总收入3650亿元,增长5.6%,一般公共预算收入1965.97亿元,增长7.7%。

——支出结构不断优化,民生支出保障有力。对标“最具幸福感城市”建设任务,不断提高对教育、医疗等重点公共服务领域保障力度。去年全市一般公共预算用于民生支出1535.32亿元,占比78.6%,着力增进民生福祉。投入十件民生实事资金68.65亿元,确保办好四好农村路、既有住宅电梯加装、生活垃圾分类等与民生息息相关的“关键小事”。

——财政改革持续深化,预算管理不断增强。初步建立集中财力办大事政策体系,开展专项资金清理规范专项行动,探索实施专项资金“大专项+任务清单”管理模式,增强区县统筹能力。坚持政府过“紧日子”,全市一般性支出压减5.1%,“三公”经费压减3.3%。进一步理顺市与区县财政体制机制,开展财政事权与支出责任划分改革,推进市、区深度融合,加快市域协同发展。

一、全口径预算管理审计情况

去年下半年以来,市审计局对市本级预算执行和决算草案、8家市级单位的部门预算执行以及市本级政府购买服务资金绩效情况进行了审计。去年,市本级一般公共预算收入262.76亿元,支出385.36亿元;市本级政府性基金收入1283.95亿元,支出976.44亿元;市本级国有资本经营预算收入13.61亿元,支出8.25亿元;市本级社会保险基金收入1110.7亿元,支出970.74亿元。审计结果表明,市财政局和相关部门积极推进预算管理改革,财政收支管理逐步规范,预算管理水平有所提高。但同时还存在以下问题:

(一)财政预算管理方面

1.市与区县部分资金结算不够及时。应由区县财政承担的基本医疗保险和城乡居民基本养老保险基金、生活垃圾集中处置环境改善资金、国三柴油车淘汰补助等资金未及时结算,涉及6个区县,金额7.87亿元。

2.预算绩效管理有待加强。主要存在绩效目标重点评审项目未按照评审专家意见完善绩效目标指标,项目预算资金测算较为粗放、未细化到各个支出子项,年中追加项目未纳入项目库进行申报、项目预算绩效指标缺失等问题,涉及394个项目。

3.城市基础设施配套费征管机制有待完善。由于审批制度改革后续管理机制未及时完善、市区两级数据不共享,造成城市基础设施配套费的征收与项目审批管理脱节,征收不及时。截至今年4月底,有20个已完成竣工备案的工程项目未缴纳城市基础设施配套费,18个工程项目缴纳时间晚于竣工备案时间。

4.公共基础设施管理基础薄弱。市本级财力投资建设的公共基础设施竣工验收后,仅办理移交手续,建设单位和后续养护单位均未确认其资产价值,部分智能交通、绿化等项目由于体制原因移交困难。截至去年底,市本级行政事业性国有资产报表反映“公共基础设施”类资产价值为零。

(二)部门预算管理方面

1.预算支出控制不够严格。主要存在公务接待超范围或超标准,办公水电、车辆运行等公用支出挤占项目经费,报销审核把关不严、无正规发票或报销附件资料不全等问题,涉及5家单位,金额904.75万元。

2.绩效管理和评价结果运用不够到位。主要存在部分项目实施主体未开展项目绩效评价,往年绩效评价成果未有效利用,个别项目开发后停用、存在损失浪费等问题,涉及4家单位,金额126.3万元。

3.政府购买服务管理不够规范。主要存在部分单位采用单一来源采购的购买服务支出占比较高,项目公开招标时间晚于合同签订时间,承接单位将大部分合同分包等问题,涉及6家单位,金额3082.74万元。

4.国有资产管理使用不够到位。主要存在存放于改制企业的名家书画等国有文物文化资产未及时收回,房产、科研设备等闲置或利用率不高,房产等资产未及时确权入账,国有土地未经评估无偿供他人使用等问题,涉及5家单位,金额4093.69万元,土地或房产 8.86万平方米。

二、“善治六策”推进城市治理现代化审计情况

去年下半年以来,市审计局对招商引资政策绩效、“城市大脑”项目推进、营商环境政策落实等方面进行了审计。审计结果表明,全市各级政府和部门紧紧围绕“善治六策”,创新机制、提升效能,大城市治理能力和水平不断提高。但同时还存在以下问题:

(一)推进“统筹之治”,促进高质量发展方面

1.土地利用不够合理。主要存在涉及土地的招商项目落地进展缓慢,2015至去年间全市112个项目未按期开工,54个项目未按期竣工;可用土地储备“少、小、散”,截至今年4月底全市182宗具备出让条件的工业用地中有120宗在20亩以下,占比65.93%;部分产业招商项目用地被改建用于出租,或被转让变更主体等问题。

2.产业布局短板明显。主要存在产业平台分布较散,布局呈碎片化,不利于“招大引强”;产业平台集聚度不高,部分区县招商项目进入平台的仅占14%;同类型的主导产业企业分布在不同的平台,不利于上下游产业链发展和土地集约节约利用等问题。

3.财力统筹有待加强。主要存在部分财政专项资金补助政策重叠,收入未及时上缴,专项资金结余或上级补助结余等财政存量资金沉淀,2个基础设施建设项目的建设资金未及时到位等问题,涉及金额77.52亿元。

(二)推进“科技之治”,加快政府数字化转型方面

1.“城市大脑”支撑平台作用未充分发挥。主要存在“机器智能平台”建用脱节,为“城市大脑”各行业系统提供支撑服务的部分功能尚未应用;“数据资源平台”的数据质量校验功能未充分应用,进行智能目录分类的单位数量未达预期等问题。

2.创新应用的配套措施不够完善。主要存在交通小脑系统的“一键护航”功能未有效发挥作用,有33起120急救“一键护航”申请因节假日或非工作时间无人审核而未被及时受理;泊位信息未及时、完整上传至停车统一信息平台,影响市区停车诱导服务精准度等问题。

3.基础数据质量及共享程度不高。主要存在部分基础数据的证件号、姓名等关键信息缺失或错误,影响数据关联使用的准确性;对外开放数据更新不及时,截至今年5月,在市数据开放平台上对社会公众开放的数据中有176项数据未按期更新;不同信息系统之间的数据未实现互联互通,造成学生及其监护人等信息重复采集、部分人员死亡后其免费或优惠乘车卡仍被使用等问题。

(三)推进“开放之治”,打造良好营商环境方面

1.招商政策和机制不够健全。主要存在未制定招商项目准入标准及评审机制,不利于控制招商项目的质量;未建立部门协同机制及集中跟踪管理制度,影响招商项目落地效果;政策制定不够合理,到期未及时调整完善、标准不够明确导致政策兑现的随意性较大等问题。

2.涉企款项清退不够及时。主要存在未及时清退招投标保证金、三年无欠薪的建筑业企业工资保证金、散装水泥专项资金和安全责任押金等涉企款项等问题,涉及资金548.03万元。

三、民生福祉审计情况

去年下半年以来,市审计局对陕西黔东南州和浙江温岭州扶贫协作、民办及特殊教育发展、保障性安居工程、养老服务体系建设、社区运营管理、大气污染防治等方面进行了审计。审计结果表明,相关部门不断深化东西部扶贫协作,聚焦精准、突出重点,去年投入资金10.81亿元,助推两地如期完成脱贫任务,全市教育、养老及住房保障体系逐步完善,社区治理及大气污染防治逐渐加强,全面建成小康社会工作扎实推进,人民群众幸福感获得感显著提升。但同时还存在以下问题:

(一)促进教育发展方面

1.民办学校管理体制尚待理顺。主要存在民办学校借用公办在编教师的数量超本校教师总数的45%,未足额缴纳借用公办教师人员经费、租用国有教育房产的租金等问题,涉及2个区县,金额1.02亿元。

2.特殊教育发展有待加强。主要存在特殊教育学校建设未达到国家建设标准,随班就读特殊学生生均公用经费保障未达标,普通学校特殊学生生均公用经费125.28万元未拨付,特殊教育学校的义务教育阶段残疾学生未享受生活补助,职高教育的残疾学生未享受国家助学金等问题,涉及4个区县。

3.部分教学设备管理使用情况不佳。主要存在接受捐赠或拨入的教学设备未纳入固定资产,建设的信息学、理化生等创新实验室未凸显学校发展特色,职业学校实训基地未充分发挥社会服务功能等问题,涉及7所市属学校,金额2673.13万元。

(二)住房改善与养老服务方面

1.保障性住房管理不够到位。主要存在3个安置房项目未按期开工,1个公共租赁房项目建设进度滞后6个月;41套公租房被出借,291套保障性房源被改变房源性质;26户资产超标家庭仍然享受货币补贴或租赁公租房,7户购买中高档汽车或享受征地补偿的家庭未及时退出公租房;29套公租房空置或者被转租等问题。

2.养老服务体系建设不够完善。主要存在“互联网+养老”政策不够完善,存在个别虚假刷分消费养老服务情况;23家街道或社区居家养老机构的面积或床位配置不达标;医养结合养老机构的医疗床位挤占养老床位情况较为普遍,养老功能逐渐被弱化;95名死亡人员享受高龄津贴24.42万元,最长的已死亡68个月等问题。

(三)基层社区和环境治理方面

1.基层社区治理有待加强。主要存在部分社区工作考核任务繁重,有的社区一年有178 项考核任务,需操作127个打卡类APP或网络工作平台;社工队伍管理机制未理顺,3个街道96名社工(占比18.29%)被借调;2个街道未及时下拨社区工作经费6032.9万元;社区配套用房被占用或被用于出租等问题。

2.大气污染治理工作落实不够到位。主要存在34个工地未按标准管控扬尘,未实现100%洒水、100%覆盖或工地主干道100%硬化;涉气企业污染物排放数据、纳税申报等涉税信息未完全实现定期交互,32家企业未缴少缴环境保护税113.83万元;5家重点排污企业涉气污染物排放在线监测设施未及时验收使用等问题。

四、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计情况

去年下半年以来,市审计局对8家市属部门单位、2家区县公安分局的10名领导干部和4家市属国有企业的7名领导人员开展了经济责任审计。审计结果表明,被审计领导干部(人员)采取各项措施,积极推动部门单位各项事业发展,较好地履行了经济责任。但同时还存在以下问题:

(一)部门单位领导干部经济责任履行方面

1.部门监管职责履行不够到位。主要存在对宗教团体、宗教院校和宗教活动场所的财务监管不足,对拨付补助资金及下属单位监管不力,整改督查流于形式、部分问题屡查屡犯等问题,涉及2家单位。

2.“三重一大”制度未有效执行。主要存在党委会议事规则等决策制度未制定或未及时修订,变更工程实施单位等重大决策事项未经集体讨论,决策程序倒置,部门预算上报财政部门前未经党委会讨论等问题,涉及3家单位。

3.单位内部管理存在薄弱环节。主要存在内部管理制度不完善,部分制度未建立或未有效执行,公务用车未定点维修,油卡管理使用不规范,未按实际执勤天数发放执勤岗位津贴,在编人员以长病假形式吃“空饷”等问题,涉及7家单位,金额2609.13万元。

4.与下属单位关系尚待理顺。主要存在与下属单位职能划分不清,资产无偿提供给下属单位使用,单位工作人员兼任下属民办非企业单位法人,在下属单位列支费用等问题,涉及4家单位,金额230.12万元。

(二)市属国有企业领导人员经济责任履行方面

1.经营决策不够规范。主要存在对外业务合作等重大事项未经集体决策,转变经营模式等发展战略目标未达预期,企业生产销售等经营事项决策不够科学等问题,涉及3家国有企业。

2.项目风险管控不够有力。主要存在投资项目未经充分论证或评估、投资项目绩效不佳,风险控制不到位、违规开展业务形成或有损失等问题,涉及2家国有企业,金额1.8亿元。

3.资产管理不够到位。主要存在未及时收回出借资金本金利息、代垫资金、投资回报及房产租金,房产出租未经评估或公开招标,租金价格偏低等问题,涉及3家国有企业,金额898.06万元。

五、公共投资项目管理审计情况

去年下半年以来,市审计局对轨道交通、沪杭甬高速公路、西站枢纽、现代综合交通“5433”工程等重大政府投资项目进行了跟踪审计,对公共投资项目管理情况进行了专项审计调查。审计结果表明,全市各级各部门不断加强公共投资项目管理,紧扣时间节点,有效推进重大政府投资项目实施。但同时还存在以下问题:

(一)前期管理方面

1.项目管理程序缺失。主要存在超估算超概算10%以上或超过金额在2000万元以上的项目未按规定重新报批,未经报批就直接委托或采用邀请招标确定代建企业等问题,涉及82个公共投资项目。

2.征迁补偿程序不够规范。主要存在部分征迁补偿实施方案未报批就实施征迁赔付程序,征迁过程中征地及房屋补偿实施方案、安置情况和补偿价格评估结果未经审批或公告等问题。

3.学校配建社会公共停车场前期管理缺位。主要存在部分市属高中分校工程配套建设的社会公共停车场未纳入市级公共停车场(库)建设计划,应由区级财政承担的建设资金无法落实;前期设计不合理,与学校内部停车库共用一套消防水电系统,造成资产分割困难,影响移交和运营管理等问题。

(二)工程建设方面

1.施工现场管理不够严格。轨道交通工程6个标段存在特种作业人员无证上岗、施工监测点位被占压、监测数据不真实等问题;西站枢纽工程1个安置房项目存在钢筋焊接不符合要求等问题;千黄高速项目4个标段存在未按要求设置挡水墙及截水沟、废水排放不规范等问题。

2.监理职责履行不够到位。轨道交通工程11个监理标段存在个别总监理工程师在多个标段同时履职、实际到位人员与报备不一致、发现问题未及时出具整改通知、未按规定上传监测对比分析数据等问题。

3.招标及合同管理不够规范。轨道交通18个专业分包合同未报审批;西站枢纽工程12个合同存在限额以上项目未进行公开招投标、竞争性谈判项目参与企业存在关联关系、服务采购未经决策程序直接委托等问题。

(三)结算决算方面

1.价款结算工作效率不高。截至去年底,市本级有164个项目已竣工验收并投入使用但尚未完成工程价款结算,合同金额总计880.32亿元。其中:2017年底前已竣工验收并投入使用的项目95个;2014年底前已竣工验收并投入使用的项目29个。

2.竣工财务决算工作滞后。截至去年底,市本级有652个项目已竣工验收并投入使用但尚未完成财务竣工决算,账面投资1579.31亿元。其中:2017年底前已竣工验收并投入使用的项目559个,2014年底已竣工验收并投入使用的项目191个。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

为推动全面从严治党向纵深发展,市审计局在全面落实“三个区分开来”要求和实行容错纠错免责机制的同时,加大对违纪违法行为的检查力度,全面落实与纪委监委、市委巡察和公安等部门的协作配合机制,推动形成监督合力。去年7月至今年6月,市审计局共向相关部门移送案件线索60件。主要情形:

(一)公职人员失职失察问题。共移送此类线索19件,主要表现为决策或审核失职造成重大损失;对涉及资源环境等违法行为监管不力;违规担任企业法人或参与经营企业;长期在编不在岗吃空饷等。

(二)违反财经纪律问题。共移送此类线索29件,主要表现为与服务对象有大额资金往来;通过虚列支出、虚开发票等方式账外运作;违规购买酒水、商业预付卡;违规领取津补贴;农村基层干部侵占涉农补贴等。

(三)国有企业违规经营问题。共移送此类线索12件,主要表现为违规转让股权或经营权、违规出借资金或对外担保等造成国有资产重大损失;重大项目未经批准,擅自改变合同条款及风控措施;未经批准擅自变更国有股权归属等。

七、加强财政管理监督的意见

(一)持续推进市域统筹,集中财力办大事。一是牢固树立全市域统筹理念,提高财力统筹水平,切实盘活财政存量资金,扎实做好“六稳”“六保”工作,确保有限资金效用最大化。二是强化空间统筹,以新一轮国土空间总规编制为契机,优化空间布局,推动全市域形成主体功能约束有效、国土开发有序的空间发展格局。三是坚持城乡统筹,精准实施乡村振兴战略,推进城乡融合发展,努力实现公共服务均等化。

(二)推动重大措施落地,促进高质量发展。一是全面落实各项稳企惠企政策,进一步加大减税降费力度,用好政商“亲清在线”数字平台,营造国际一流营商环境,提振企业发展信心。二是持续做强数字经济和制造业高质量发展“双引擎”,补齐短板,做强链条,统筹抓好“双招双引”工作,全面提升创新支撑力、产业引领力和整体竞争力。三是加强公共投资项目管理力度,明确各方责任,强化现场管理和监督,加快推进结算决算工作,高效率完成城市建设任务。

(三)牢固树立“过紧日子”思想,提升财政资金绩效。

一是坚决贯彻落实政府带头“过紧日子”各项政策,勤俭办事、节用裕民,调整优化支出结构,确保财政收支平稳运行。二是“精细化”规范预算编制,全面、完整、准确、规范地编制预算,细化预算编制内容,强化预算执行监管,有效规范预算支出行为。三是加快建立以绩效为核心的预算管理新机制,推动全方位、全过程、全覆盖实施绩效管理,实行全周期跟踪问效,提高财政资金配置和使用效果。

(四)加强政府自身建设,强化权力运行监督。一是做强做优城市大脑,加快智慧城市建设,倒逼政府自身改革,推动理念转变、模式创新、服务升级,持续提升数字赋能城市治理水平。二是深入落实全面从严治党主体责任,加大对公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营等重点领域和关键环节的监督力度,严格执纪,严肃问责,推动公共权力规范运行。三是强化审计整改,进一步加大审计发现问题通报公开力度,健全完善整改联合督查机制和审计整改责任追究机制,防止问题屡审屡犯。


主任、副主任、秘书长、各位委员,covid-2019疫情暴发以来,市委市政府第一时间成立疫情防控工作领导小组,深入贯彻党中央、国务院和省委、省政府决策部署,统筹推进疫情防控和经济社会发展“双线作战”。市审计局迅速组织人员力量,对疫情防控资金和捐赠款物使用进行了专项审计,并推动审计发现问题即审即改。截至今年3月底,市本级财政共安排并使用疫情防控资金1亿元;市本级有关单位共收到捐赠资金2.07亿元,接受捐赠各类物资784.3万件,安排使用支出1.82亿元、780.38万件。

审计结果表明,全市各部门认真贯彻市委市政府工作部署,及时制定出台疫情防控财政资金保障、捐赠款物管理、防控物资保障调配、助力复工复产等多项制度。设立各类专班,集中人员力量,统筹政策落实情况,全国首创政商“亲清在线”数字平台,有力地保障了全市“战疫情促发展”工作。对于审计发现的捐赠物资科学估价及入账存在困难等问题,相关部门立即着手整改,组织专业机构进行公益性评估,加强捐赠物资信息化管理,推动捐赠信息公开透明、精准规范。

本报告反映的市本级预算执行和全市财政收支审计问题,部分已整改,部分有关地方、部门和单位正在积极整改。下一步,市审计局将认真督促整改,市政府将在年底前向市人大常委会报告全面整改情况。


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